关于开展2016年度财政支出绩效自评工作的通知

龙财绩函〔2016〕2号

龙山县财政局

关于开展2016年度财政支出绩效自评工作的通    知

各乡镇人民政府（街道办事处）、县直有关单位:

为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《龙山县人民政府办公室关于印发〈龙山县全面推进财政预算绩效管理工作的实施方案〉的通知》（龙政办函〔2014〕40号）文件要求，现就开展2016年度财政支出绩效自评工作有关事项通知如下：

一、 评价对象

（一）项目支出绩效自评

2016年度上级专项资金

（二）部门整体支出

2016年度县本级预算部门整体支出部门（单位）自评，保留资料备查，向县财政局报送自评报告，县财政局将在自评的基础上进行重点抽查复评。

二、评价依据

《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《龙山县人民政府办公室关于印发〈龙山县全面推进财政预算绩效管理工作的实施方案〉的通知》（龙政办函〔2014〕40号）、项目支出绩效目标、专项资金及项目管理办法、中央和省相关政策规定及财务会计制度、项目审计报告和完成验收报告等。

三、评价内容

2016年财政支出绩效自评的内容是：

(一)项目支出绩效自评

1、资金分配使用及管理情况。主要包括：资金（包括各级财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况，资金（主要是指财政资金）实际支出情况，资金管理情况(包括管理制度、办法的制定及执行情况)；

2、项目组织管理情况。主要包括：项目实施情况(包括项目立项、招投标等实施方式)、项目管理情况(包括项目管理制度建设、具体工作措施以及完工验收等情况)；

 3、项目绩效情况。主要包括：资金使用预期的绩效总目标和阶段性目标(包括资金计划用途、预期使用进度及效益等)情况．项目资金的产出成果及产出效益情况(包括项目资金所提供的公共产品和服务及其所产生的经济效益、社会效益、生态环境效益及对可持续发展的影响等)。

(二)整体支出绩效自评。

1、预算配置。包括：财政供养人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排率。

2、预算执行。包括：预算调整率、支出进度、资金结余、“三公经费”控制率。

3、预算管理。包括：管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性和完善性。

4、资产管理。包括：管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率。

5、职责履行。主要指工作目标完成情况。

6、履职效益。包括：部门整体支出所产生的经济效益、社会效益、生态效益、社会公众或服务对象满意度等。

四、实施步骤

绩效自评工作由主管部门负责具体组织实施。

（一）成立绩效评价工作小组。各主管部门成立绩效评价工作小组，负责本部门绩效评价工作的组织领导和具体实施，做好绩效自评的准备实施工作，主要包括：拟定部门整体支出、项目支出绩效评价方案，选取合适的绩效评价方式，设计绩效评价指标体系（参考附件3：龙山县项目支出绩效评价指标体系（参考样表）、附件7：部门整体支出绩效评价指标体系（参考样表）），在其基础上进一步完善、量化、细化个性指标，形成本部门专项指标体系），制定资金基础数据表等。

（二）预算单位自查。预算单位根据资金管理使用情况进行自查，形成绩效报告（包括资金投入、使用情况、项目实施情况、取得的效果、存在的问题等，可参考附件1：《龙山县财政支出项目绩效自评报告》。对照指标体系在《龙山县财政支出项目绩效自评评分表》（参考附件4）上进行打分，参考附件5：《龙山县部门（单位）整体支出绩效自评报告》，对照指标体系在《龙山县财政支出部门（单位）整体支出绩效自评分表》（参考附件8）上进行打分，报送主管部门。

（三）主管部门评价。主管部门结合掌握情况，负责对预算单位报送的绩效报告进行核查和汇总分析，并开展现场评价工作，原则上项目绩效现场评价的资金数额和项目数量不得低于自评资金总额和项目总数的30%。按照设定的绩效评价指标进行绩效评价，最后综合形成绩效评价报告，并连同相关佐证材料报送县财政局。

（四）财政再评价。县财政局对部门（单位）报送资料进行抽查复核，组织专家或中介机构人员对评价报告进行综合评价。绩效评价工作质量不高和资金使用效益差的项目，将会作为财政再评价的重点。绩效评价结果形成书面报告报县财政局预算绩效管理领导小组审定，视情况上报县政府。

五、结果应用

（一）反馈整改。主管部门及时将评价中发现的问题及整改意见反馈给各项目单位，督促整改。对整改不落实或落实不到位的，应当根据情况建议调整或相应调减项目预算；同时，通报各项目单位绩效评价工作开展情况及绩效评价结果，并在部门内部公开。

（二）考核通报。预算绩效管理工作纳入了县委、县政府对各乡镇人民政府（街道办事处）、县直各部门（单位）常规工作阶段性绩效考核范围，绩效评价工作是预算绩效管理工作考核的重点。县财政局将各部门（单位）绩效自评工作开展情况作为年度预算绩效管理工作考核依据之一，综合汇总后上报县政府，并进行通报。

（三）预算调整。县财政局将把此次绩效评价结果作为预算安排的重要依据。对评价结果优秀并绩效突出的，在安排预算时给予优先考虑；对评价结果不合格的，不根据绩效评价结果落实整改的，在安排预算时将从紧考虑或不予安排；项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的，特别是对跨年度项目，财政部门可暂缓拨付（或支付）财政资金。

六、工作要求

（一）提高认识，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是全面反映资金使用综合效果的一项重要工作，是部门（单位）提高行政效能和用财水平的重要举措。各部门（单位）要充分认识开展财政支出绩效自评工作的必要性和重要性，切实加强对自评工作的组织领导。各项目主管部门要根据项目资金的分配和拨付情况认真组织项目实施单位开展绩效自评，并明确评价项目组织实施中的责任部门和责任人，做到目标到位、责任到岗、任务到人。各项目单位要严格按要求和单位内部职责分工将项目自评工作责任尽快落实分解，确保绩效自评工作顺利实施。

（二）加强协调，密切配合。各部门（单位）要加强与财政部门的沟通联系，加强单位内部财务和业务部门之间的合作力度，加强与所属项目（用款）单位的沟通，统筹安排好各个环节的工作，确保自评工作有序、有力、有效进行。财务部门作为自评工作的组织部门，要积极做好组织协调、布置汇总、审核把关和及时报送等工作；相关业务部门要认真收集整理并准确提供项目实施的组织管理情况、评价基础数据资料和专业标准，建立由财务部门牵头组织实施、各相关业务部门密切配合的自评工作机制，形成自评工作合力，按时保质保量完成任务。

（三）规范操作，确保质量。主管部门要及时通知，认真组织布置项目用款单位及时提交绩效报告，对其提交的绩效报告进行审核并认真开展绩效评价。评价工作结束后，要对评价工作进行总结，并将评价工作资料整理归档备查。绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，各项目主管部门对绩效评价报告涉及基础资料的真实性、合法性、完整性负责。

七、时间安排和报送要求

（一）报送时间：部门整体支出绩效自评及项目支出绩效自评资料于2017年3月31日前报送县财政局；有主管部门的项目单位，先报主管部门审核和汇总。项目单位报送主管部门的时间由主管部门自行确定。

（二）报送要求：项目主管部门将每个项目汇总的绩效评价报告和所属项目实施单位的绩效报告及相关资料（绩效评价实施方案、指标体系、评分表、基础数据表及佐证资料）一式一份报送县财政局归口业务股室审核。无主管部门的项目单位将项目绩效报告按上述要求直接报送县财政局。

联系人：龙山县财政局绩效评价股 

电　话：0743-6231924

附件：1.龙山县财政支出项目绩效自评报告

      2.龙山县财政支出项目绩效自评报告填报说明

      3.龙山县项目支出绩效评价指标体系（参考样表）

      4.龙山县财政支出项目绩效自评评分表（参考样表）

5.龙山县部门（单位）整体支出绩效自评报告（参考样本）

6.龙山县部门（单位）整体支出绩效自评报告表格填报说明

7.龙山县部门整体支出绩效评价指标体系（参考样表）

8.龙山县部门整体支出绩效自评评分表（参考样表）

                               龙山县财政局

             2016年12月14日