龙山县2018年度县级预算执行及其收支情况审计结果公告他财政财务

根据《中华人民共和国审计法》第三十六条的规定，龙山县审计局将2018年度县级预算执行及其他财政财务收支情况审计结果予以公告。

此次审计，主要审计了县级预算执行情况，并延伸审计了县政务中心、县工业园、县委党校等3个部门预算执行及其他财政财务收支情况。

审计结果表明，2018年，龙山县县级预算执行工作，认真贯彻落实积极有效的财政政策，全力支持打好三大攻坚战，着力保障和改善民生，较好的完成了全年工作目标任务。

--实现财政收支新跨越。2018年财政预算收入91,179万元，增长12.35%，为年度预算的100.73%。

--有力的保障了精准脱贫工作。2018年整合财政涉农资金47,400万元，有力地保障了我县精准脱贫工作。

--实现民生投入新增长。2018年全县教育、社会保障等民生支出完成343,100万元，占公共财政支出的70.94%。

一、2018年县级预算执行及其他财政财务收支情况审计查出主要问题及整改要求

（一）2018年县级预算情况审计查出主要问题及整改要求

1. 关于预算编制不科学、不细化，预算收支与实际收支差异较大的问题，要求县财政局今后据实编制预算，进一步细化政府性基金和国有资本经营预算并规范预算支出行为。

2. 关于未及时退还棚改资金的问题，要求县财政局将该资金退回龙山县城市棚户区改造开发建设指挥部。

3. 关于违规出借财政资金的问题，要求县财政局、县非税局及时收回借款。

4. 关于挤占财政专项资金的问题，鉴于县财政局已整改到位，要求县财政局今后严格执行专项资金管理办法的相关规定，做到专款专用。

5. 关于县非税局应缴未缴财政收入的问题，要求县非税局将未及时缴库的非税收入上缴国库及专户。

（二）部门预算执行及其他财务收支情况审计查出问题及整改要求

1. 关于部门预算编制不完整、不科学、专项经费预算编制不合理的问题，要求县委党校、县工业园、县政务中心今后严格按照规定编制部门预算和严格按照预算规定支出。

2. 关于“三公经费”超预算支出，与决算（草案）数不相符的问题，要求县委党校今后严格按照规定规范“三公经费”支出，同时如实编制部门决算，确保数据真实可靠。

3. 关于违规收取培训费、租金的问题，我局已将县委党校违规收取培训费的问题移送龙山县发改和改革局依法处理，要求县工业园在审计发现问题整改期内将上述租金转付给恒兴公司。

4. 关于违规发放津贴、补贴的问题，要求县委党校、县工业园在审计整改期内将违规发放的津贴、补贴向个人追回，并上缴县财政。

5. 关于违规报销和违规列支的问题，要求县委党校和县工业园向个人追回并上缴县财政。

6. 关于违规处置固定资产的问题，要求县政务中心按照国有资产管理规定，对核销的固定资产进行清理核实后办理相关处置手续，并进行账务处理。

7. 关于应缴未缴财政款的问题，要求县政务中心将应缴未缴财政款上缴县财政。

8. 关于会计核算不规范的问题，要求县委党校、县工业园按照会计法等法律法规的规定，如实反映会计核算事项，杜绝会计核算不规范的行为。

二、2018年度实施的审计项目查出问题整改情况

2018年，龙山县审计局根据年度审计项目计划及县委、县政府交办，共审计了15个项目。审计中，共查出问题102个。截止2019年6月30日，已整改到位问题66个，部分整改到位问题29个，未整改到位问题7个。

（一）2017年县级预算执行情况审计查出问题整改情况

1. 县级预算执行情况审计查出问题整改情况

2018年，龙山县审计局对龙山县2017年度县级预算执行情况进行了审计，查出问题6个，已整改到位问题5个，未整改到位问题1个。

2. 部门预算执行情况审计发现问题整改情况

2018年，龙山县审计局对县规划局等5个单位的2017年度部门预算执行情况进行了审计，共发现问题30个，已全部整改到位14个、部分整改到位11个、未整改到位5个。

（二）县管领导干部任期经济责任审计查出问题整改情况

2018年，龙山县审计局对龙山县疾病预防控制中心原主任张建斌等6位党政主要领导干部任期经济责任进行了审计，共发现问题46个，已整改到位问题34个，部分整改到位问题12个。

（三）行政事业单位财政财务收支情况审计查出问题整改情况

2018年，龙山县审计局对龙山县市场服务中心、龙山县旅游和文化广电新闻出版局等2个单位财政财务收支情况进行了审计，共查出问题13个，已整改到位问题9个，部分整改到位问题3个，未整改到位问题1个。

（四）领导干部自然资源资产离任审计查出问题整改情况

2018年，龙山县审计局对王学海任中共龙山县水利局党组书记、局长自然资源资产离任进行了审计，共查出问题7个。已整改到位问题4个，部分整改到位问题3个。