龙山县审计局2016年度审计项目计划

来源：作者：发布时间：2016-12-15 22:35:24 字体大小：

为深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会、《国务院关于加强审计工作的意见》，中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件，《湖南省关于加强审计工作的实施意见》精神，围绕县委、县政府和州审计局的统一部署，依法全面履行审计监督职责，着力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖。着力查出国家政策执行中存在的主要问题和重大违法违纪案件线索，揭示经济社会运行中的突出矛盾和风险隐患。

一、基本原则

（一）围绕经济建设中心，实现审计项目安排一体化

以财政审计、经济责任审计、政府投资审计与专项审计为平台，将“三公”经费等情况作为各类项目审计的重要内容，聚焦责任重大、权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门、岗位与环节，加大项目之间的融合密度，增强计划立项的整体性与宏观性。

（二）突出审计项目重点，确保审计质量管理精细化

按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖；坚持问题导向，高度关注政策措施贯彻落实、公共资金安全高效使用、经济运行风险、民生保障、资源环境保护、依法行政、廉政建设与领导干部履职尽责；坚持依法审计与实事求是相结合、鼓励改革创新与揭露问题相结合、推动落实问责机制与促进体制机制完善相结合，确保审计质量，防范审计风险。

（三）把握项目批次进度，兼顾审计覆盖领域均衡化

统筹项目批次与进度，在确保高质量完成上级审计机关统一安排的项目任务，自行安排的审计项目原则上按照专项资金审计、财政预算执行审计、领导干部任期经济责任审计、财政财务收支审计四个批次、统一时间节点，分期分批组织实施。同时，衔接好上级审计机关涉及的审计对象、审计时段、重大资金、重大项目或者重大事项，尽量避免多头审计与重复交叉，确保自上而下审计项目覆盖的均衡性与有效性。

二、具体安排

（一）财政预算执行情况审计

预算执行审计以推动财政政策贯彻落实、促进盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标，重点关注财政政策执行、财政预算体系完善、财政支出结构优化、财政存量资金使用、专项资金整合，以及中央八项规定、省委九项规定、州委七项规定和县委五个十条规定精神贯彻落实情况。

由财政金融经贸审计股牵头，相关股室参与，对县财政局等5个单位实施部门预算执行情况进行审计。财政预算执行审计4月中旬开始实施，6月初结束现场审计，6月中旬提交审计报告。

（二）经济责任审计

以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注执行党和国家、省委省政府、州委州政府、县委县政府重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、自然资源资产管理及生态环境保护、重大建设项目实施、脱贫扶贫管理、养老金收支和缺口情况、遵守有关法律法规、履行有关党风廉政建设第一责任职责、以及本人遵守廉洁从政规定等情况。

由经责室牵头，相关股室参与。第一批次从1月开始实施，4月上旬结束现场审计，4月中旬提交审计报告；第二批次从3月上旬开始实施，4月中旬结束现场审计，4月下旬提交审计报告；第三批次从6月中旬开始实施，7月中旬结束现场审计，7月下旬提交审计报告。

（三）社会保险管理中心财政财务收支及社会养老保险资金专项审计

了解该单位财政财务收支情况及我县社会养老保险资金的征缴、使用和管理等情况，发现社会养老保险资金管理中存在的问题，提出改进意见，进一步发挥养老保险资金的社会效益，保障人民群众基本生活的权利，维护社会稳定。

由经责室牵头，相关人员参与。1月下旬开始实施，3月中旬结束现场审计，3月下旬提交审计报告。

（四）城市管理行政执法局财政财务收支审计

揭示该单位在资金管理使用上存在的漏洞和违反财经法律法规行为，以及财务收支方面存在不合规的地方，促进该单位遵守财经法规和加强廉政建设。

由经责室牵头，相关人员配合。6月中旬开始实施，7月中旬结束现场审计，7月下旬提交审计报告。

（五）配合上级审计机关开展行业审计

根据上级审计机关审计项目计划安排，2015年12月至2016年3月拟对我县保障性安居工程进行跟踪审计、2016年8至11月对我县基本医疗保险基金和医疗救助资金管理使用情况进行审计、2016年8至10月将对我县扶贫资金管理使用情况进行审计，我局将认真搞好协调、配合工作。

三、工作要求

（一）严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经政府主要领导审批下达，必须严格执行。未经批准不得擅自调整审计范围、审计对象与完成时间。如确需调整或接受临时安排任务时，必须按照有关规定报请本级政府主要领导及上级审计机关批准。

（二）切实编好审计方案。审计项目组织与实施，要落实审计项目组长负责制，严格按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划，细化项目审计目标，突出审计重点，理顺审计关系、明确操作路径、进行合理分工，把握时间进度，落实具体要求，确保项目审计报告与审计实施方案和年度项目计划目标与重点的有效对接。

（三）强化计划执行全程控制。按照审计计划管理的要求，要科学制定方案，严格控制成本，合理把握进度，准确统计成果；完善审计项目执行机制，加大执行整改力度，建立健全审计项目执行情况反馈制度；改进审计项目执行结果考核方法，全面提升审计投入产出绩效。

（四）坚持依法创新文明审计。参审人员要做到行审有据、定性合法、处理公正、程序合规、问责求是；全面创新审计思路、方法和手段，端正审计态度，改进工作作风，严格遵守各项审计纪律，有效防范审计风险。