龙山县审计局2017年度审计项目计划

来源：作者：发布时间：2017-07-03 17:08:21 字体大小：

龙山县审计局2017年度审计项目计划

一、总体思路

为深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神、《国务院关于加强审计工作的意见》，中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件，省、州、县关于加强审计工作的实施意见的精神，围绕县委、县政府和州审计局的统一部署，依法全面履行审计监督职责，着力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖。牢固树立服务“发展、安全、反腐、绩效”的审计理念，在全面促进我县依法行政与改革创新、经济质量与效益提高、供给侧结构性改革与产业结构调整、民生与生态环境保护等方面，充分发挥审计的监督保障作用。

二、基本原则

（一）围绕经济建设中心，实现审计项目安排一体化。以财政审计、经济责任审计、政府投资审计、民生保障审计等项目计划为平台，聚焦责任重大、权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门、岗位与环节，加大项目之间的融合密度，形成不同板块项目目标、重点、效能的一体化，增强计划立项的整体性与宏观性。

（二）突出审计项目重点，确保审计质量管理精细化。按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖；坚持问题导向，高度关注公共资金安全高效使用、经济运行风险、民生保障、精准扶贫、廉政建设与领导干部履职尽责等情况；坚持依法审计与实事求是相结合、鼓励改革创新与揭露问题相结合、推动落实问责机制与促进体制机制完善相结合，确保审计质量，防范审计风险。

（三）把握项目批次进度，兼顾审计覆盖领域均衡化。统筹项目批次与进度，在确保上级审计机关统一安排的项目任务完成的前提下，本级安排的审计项目原则上按照县级预算执行审计、领导干部任期经济责任审计、财政财务收支审计、精准扶贫脱贫工程专项资金审计等几个批次，统一时间节点，分期分批组织实施。同时，衔接好上级审计机关涉及的审计对象、审计时段、重大资金、重大项目或者重大事项，尽量避免多头审计与重复交叉，确保自上而下审计项目覆盖的均衡性与有效性。

三、具体安排

（一）配合州审计局开展2016年龙山县保障性安居工程跟踪审计

【审计目标与重点】以推动城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设三年计划等安居工程政策贯彻落实到位，促进住房保障和供应体系健全完善，规范工程建设和资金管理，促进保障房分配公平公正，维护人民群众住房保障权益为目标，以资金运行为主线，摸清安居工程总体情况，重点关注政府购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、资金供应和管理使用等3个方面，重点揭露重大违法违纪、失职渎职、损失浪费、风险隐患和履职不到位等问题。

【组织方式】按照州审计局的统一安排组织实施。

【审计时间】2016年12月至2017年3月，目前已征求意见。

（二）县级预算执行审计

【审计目标与重点】以推动财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标，重点关注财政收支真实合法效益、政府预算体系完善、财政支出结构优化、涉农惠民等专项资金统筹整合，预算执行、决算草案编制以及中央八项规定、省委九项规定、州委七项规定和县委五个十条规定精神贯彻落实情况。

【组织方式】由财金股牵头，各相关股室统一参加，技术股协助采集数据，提供技术支持，对县财政局、县地税局、县非税局、县安监局、县民宗局及县供销联社等县级预算单位进行审计，财金股负责制定审计工作方案和审计报告模板，出具审计综合报告。

【审计时间】3月6日进点，部门预算执行审计组、财政审计组分别于4月20日、5月10日前结束现场审计，4月30日、5月20日前提交征求意见稿。

（三）经济责任审计

【审计目标与重点】以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注执行党和国家、省、州、县重大决策部署、重大改革推进、履行重大决策、财务管理和对所属单位监管、目标责任制完成以及贯彻落实各级作风建设规定精神和廉洁从政规定等情况。

【组织方式】由县经责办牵头，相关股室统一参加，分为两批次对县安监局、县民宗局、县供销联社、县老干局、茅坪乡党委及内溪乡党委主要责任人进行离任经济责任审计。

【审计时间】对县安监局、县民宗局及供销联社主要责任人的经责审计于3月6日进点，4月20日前结束现场审计，4月30日前提交征求意见稿；对县老干局、茅坪乡党委及内溪乡党委主要责任人的经责审计于6月初进点，7月10日前结束现场审计，7月20日前提交征求意见稿。

（四）专项资金审计

【审计目标与重点】以客观、公正反映专项资金管理、使用情况，提高资金使用效益为目标，重点关注环保、就业专项资金的分配、拨付情况，有无挤占、截留、挪用和资金拨付不足额、不及时，滞留、延压项目资金等问题；项目申报是否存在弄虚作假、是否有套取和骗取专项资金等问题。项目是否严格按批准的计划和方案实施，工程建设中有无重大损失浪费及质量隐患。资金是否实行专人专账、专户管理有无扩大开支范围、改变资金用途；工程项目预决算是否真实，有无资金结余、高估冒算、虚列支出、挥霍浪费等问题。

【组织方式】环保、就业专项资金管理使用情况审计分别由办公室、财金股负责组织实施。

【审计时间】环保专项资金管理使用情况审计于3月23进点，4月30日前结束现场审计，5月5日前提交征求意见稿；就业专项资金管理使用情况审计于8月初进点，9月10日前结束现场审计，9月20日前提交征求意见稿。

（五）政府性债务审计调查

【审计目标与重点】以摸清政府性债务的规模、结构、资金投向、管理现状等基本情况，揭示债务风险隐患为目标，重点关注政府性债务的规模、结构及变化情况；审查债务资金管理使用情况；地方政府性还债情况及偿债能力；政府性债务监督管理制度的建立和执行情况等。

【组织方式】由财金股负责组织实施。

【审计时间】5月中旬至6月下旬，与州审计局同步实施。

（六）财政财务收支情况审计

【审计目标和重点】以加强财务规范管理，提高财务透明度和资金使用效率为目标，着重关注财务收入来源的合法性、入账的完整性，财务支出范围的合法性、合规性、合理性等。

【组织方式】县房管局、县高级中学财务收支情况审计分别由经责室、行事股负责组织实施。

【审计时间】8月初进点，9月10日前结束现场审计，9月20日前提交征求意见稿。

（七）配合省审计厅开展2016—2017年度龙山县扶贫等涉农专项资金审计

【审计目标和重点】以“促进精准扶贫精准脱贫政策措施落实，保障扶贫资金安全和效益，促进完善相关制度措施”为目标，对龙山县精准扶贫以及相关涉农资金进行专项审计。突出“精准、安全、绩效”主线，严肃查处脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的重大违法违规、损失浪费、风险隐患等问题。

【组织方式】按照省审计厅统一的安排，由法制股配合实施。

【审计时间】9月上旬至10月下旬，具体时间以正式通知书为准。

（八）精准脱贫“十一项工程”专项资金跟踪审计调查

【审计目标与重点】以强化对精准脱贫“十一项工程”专项资金的监管，确保资金做到专款专用，及时发现和纠正资金分配使用和管理中存在的问题，提高精准脱贫“十一项工程”专项资金的使用效益和实施效果为目标，重点关注专项资金分配和拨付、管理和使用情况；专项资金、项目的目标实现程度、任务完成、专项资金使用效益情况以及有无套取、骗取、挤占、挪用专项资金等违法违规行为等。

【组织方式】由财金股牵头，技术股协助采集数据，提供技术支持，相关股室统一参加实施，由财金股、技术股负责制定报告模板、相关表格，出具审计综合报告。

【审计时间】5月31日前做好各项准备工作，进行审前调查，审计人员分组等工作；6月下旬、9月下旬、12月下旬开展审计调查，7月中旬、10月中旬、2018年1月中旬提交审计调查报告或审计专报、审计要情等。

（九）政府投资建设项目审计

【审计目标和重点】以“把握总体、揭露问题、堵塞漏洞、促进管理、提高效益”为目标，重点关注政府投资建设项目有关经济活动的真实性、合法性、效益性，关注项目履行基本建设程序、招投标与合同管理、资金使用、内部控制等重点事项，揭示项目在投资控制、现场管理等环节中存在的重大管理隐患、损失浪费和违纪违法问题，分析问题原因，提出改进建议，规范建设管理，提高资金使用绩效。

【组织方式】由投资中心负责组织实施。

【审计时间】全年分期分步实施，适时提交审计报告。

四、工作要求

（一）严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经县政府主要领导批准下达，必须严格执行。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、审计对象与实施时间。如确需调整或接受临时安排任务时，必须按照有关规定程序办理。审计现场结束后需要继续核查重大问题线索的，要报经项目牵头领导审核同意，重大事项必须报经局长审批。各责任股室应严格按照审计项目计划确定的时间节点组织实施审计，并按时提交审计报告和相关材料。

（二）切实编好审计方案。审计项目组织与实施单位，要落实审计项目组长负责制，严格按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划，细化项目审计目标，突出审计重点，理顺审计关系、明确操作路径、进行合理分工，把握时间进度，落实具体要求，确保项目审计报告与审计实施方案和年度项目计划目标与重点的有效对接。

（三）强化计划执行全程控制。按照审计计划管理的要求，要科学制定方案，严格控制成本，合理把握进度，准确统计成果；要严格审计现场管理，加强廉政、保密、安全等教育，加强业务指导，强化审计质量控制；审计组长应全面落实分层级质量控制责任。

（四）坚持依法创新文明审计。参审单位和参审人员，要做到行审有据、定性合法、处理公正、程序合规、问责求是；全面创新审计思路、方法和手段，努力推进数字化审计方式，着力提高审计的精准度，进一步端正审计态度，改进工作作风，严格遵守各项审计纪律，有效防范审计风险。

附件：龙山县审计局2017年度审计项目计划表

2.龙山县审计局2017年项目计划表(2).xls