龙山县2017年1-8月财政预算执行情况和2017年财政预算调整方案

关于龙山县2017年1-8月财政预算执行情况和2017年财政预算调整方案（草案）的报告

——2017年10月30日在县十七届人大常委会第六次会议上

县财政局局长    田光治

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向人大常委会报告2017年1-8月财政预算执行情况和年度预算调整情况，请予审查。

一、1-8月财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

1-8月，全县财政总收入完成51201万元，同比增加8024万元，增长18.58%，其中：地方公共财政预算收入完成33741万元，同比增加5656万元，增长20.14%；上划中央税收收入完成14091万元，同比增加2705万元，增长23.76%；上划省级税收收入完成3369万元，同比减少337万元，下降9.09%。

基金收入完成1223万元，同比减少1521万元，下降55.43%。

1、分部门完成情况

国税部门完成21983万元，同比增加5702万元，增长35.02%；地税部门完成17474万元，同比减少1530万元，下降8.05%;财政部门完成11744万元，同比增加3852万元，增长48.81%。

2、主要税种完成情况

(1)增值税完成17664万元，同比增加4724万元，增长36.51%；

(2)企业所得税完成6157万元，同比增加160万元，增长2.67%；

(3)个人所得税完成2443万元，同比增加1040万元，增长74.13%；

(4)营业税完成174万元（营改增后欠税入库）；

(5)城建税完成1130万元，同比减少96万元，下降7.83%；

(6)资源税完成163万元，同比增加39万元，增长31.45%；

(7)房产税完成277万元，同比增加94万元，增长51.37%；

(8)车船税完成304万元，同比增加48万元，增长18.75%；

(9)耕地占用税完成4899万元，同比增加3056万元，增长165.82%；

 (10)契税完成1624万元，同比减少94万元，下降5.47%；

(11)罚没收入完成1370万元，同比增加694万元，增长102.7%；

(12)烟叶税完成2000万元，同比增加200万元，增长11.11%。

(13)土地增值税完成840万元，同比减少82万元，下降8.89%;

(14)专项收入完成2136万元，同比减少1985万元，下降48.17%；

(15)行政事业性收费完成2187万元，同比增加1642万元，增长301.28%；

(16)国有资源(资产)有偿使用收入完成6223万元，同比增加4925万元，增长379.43%；

(17)罚没收入完成1120万元,同比减少67万元,下降5.64%。

 （二）财政支出执行情况

1-8月，全县公共财政预算支出累计执行283268万元。主要项目执行情况：

1、一般公共服务支出70051万元，同比增加35509万元，增长102.8%；

2、国防支出95万元，同比减少14万元，下降12.84%；

3、公共安全支出9128万元，同比增加1224万元，增长15.49%；

4、教育支出52611万元，同比增加6041万元，增长12.97%；

5、科学技术支出148万元，同比减少47万元，下降24.1%；

6、文化体育与传媒支出6396万元，同比增加3596万元，增长128.43%；

7、社会保障和就业支出34695万元，同比减少2796万元，下降7.46%；

8、医疗卫生支出31328万元，同比增加3079万元，增长10.9%；

9、节能环保支出7276万元，同比增加1649万元，增长29.31%；

10、城乡社区事务支出8880万元，同比增加6194万元，增长230.6%；

11、农林水事务支出45698万元，同比增加1893万元，增长4.32%；

12、交通运输支出4452万元，同比减少5927万元，下降57.11%；

13、资源勘探电力等事务支出1607万元，同比减少101万元，下降5.91%；

14、商业服务业等事务支出891万元，同比增加169万元，增长23.41%；

15、国土资源气象等支出4341万元，同比增加3334万元，增长331.08%；

16、住房保障支出5156万元，同比增加503万元，增长10.81%；

17、粮油物资管理事务支出118万元，同比减少23万元，下降16.31%；

18、债务付息支出391万元，同比增加391万元；

19、其他支出6万元，同比减少1135万元，下降99.47%。

1-8月，全县政府性基金支出累计执行22570万元，同比增加6267万元，增长38.44%。

主任、各位副主任、各位委员，今年以来，征管部门密切配合，围绕全县经济社会发展大局，按照县委经济工作会议的工作思路，积极组织财政收入，严格预算支出，有力支持了全县经济社会发展。

1、坚持聚财理财，财政实力不断增强。一是抓源堵漏强征收。建立税收征管协调机制，强化对小税种、零散税源管理，充分挖掘税收潜力。二是规范挖潜抓非税。规范非税收入收缴管理程序，加强非税票据源头控管，确保财政票据的规范使用和财政收入的及时入库；挖掘国有资产的增收潜力和规范土地出让收入的管理，严格执行收支两条线。三是争取支持缓压力。做好项目筛选、上报工作，增强项目申报针对性，有效缓减了县财政支出压力。

2、坚持深化改革，财政管理不断规范。一是加强预算管理。推行全口径部门预算，实行一般公共预算、政府基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算等四本预算统筹统编、收支统批统管，统一预算分配权，提高预算编制的完整性、准确性。除涉密部门和涉密信息外，对全县134个行政事业单位实行了部门预算公开和“三公”经费公开，并细化公开内容。二是抓专项资金管理。严格按专项资金管理办法和拨款程序拨付资金，推行限时办结制、局内专项资金拨款“一站式”服务和全程代理，提高服务效率，方便请款。严格按专项资金管理办法和拨款程序拨付资金。三是推动涉农资金整合改革。整合中央层面专项20项，省级层面专项19项，州级层面专项5项共38426万元资金统筹用于精准脱贫。四是深化非税收入票据电子化改革。在全县范围内深入推行非税收入票据电子化改革，上半年，我县非税电子票据使用率达87.93%，在全州排名第一。
    3、坚持财政监督，资金效益不断提升。一是加强财政投资评审。1-8月完成评审项目269个，送审金额197158万元，审定172335万元，综合审减24823万元，审减率12.59%。二是扎实推进政府采购工作。1-8月累计完成政府采购7972万元，节约资金1046万元，资金节约率为11.6%。三是狠抓预算绩效管理。加强预算绩效目标管理，把预算绩效管理纳入县政府对各单位的常规性工作考核内容。四是做好财政监督检查。对县森林公安局等7个单位的财务工作进行了抽查，提出了监督检查意见，并督促整改落实。

二、年度预算调整情况

㈠预算调整依据

1、《预算法》及财政财务制度规定事项。

2、省、州、县三级党委及政府文件规定事项。

3、上级有关部门与财政联合行文规定事项。

4、县委常委会议、政府常务会议确定事项。

5、地方保常规性事业发展确定的事项。

（二）财政预算收支调整情况

1、一般公共预算调整情况

（1）收入预算调整

全县公共财政总收入由年初预算80851万元调整为84544万元，调增3693万元，较上年增长20.02%。公共财政预算收入由年初预算56278万元调整为56847万元，调增569万元。分部门任务计划调整情况：国税局由年初预算30867万元调整为35320万元，调增4453万元；地税局由年初预算32022万元调整为29449万元，调减2573万元；财政局年初预算17962万元调整为19775万元，调增1813万元。

上级补助收入由年初预算112898万元调整为116833万元，调增3935万元。

新增政府债券收入由年初预算18800调整为22000万元，调增3200万元。

动用稳定调节基金和上年结转调整为12956万元，调增12956万元。

全县财政总收入由年初预算187976万元调整为208636万元，调增20660万元。

（2）支出预算调整

人员经费由年初预算136398万元调整为145496万元，调增9098万元。

公用经费及单位业务经费由年初预算46280万元调整为36554万元，调减9726万元。

动支预备费由年初预算2000万元调整为1000万元，调减1000万元。

上解支出由年初预算3298万元调整为3586万元，调增288万元。

新增政府债券安排的支出调整为22000万元，调增22000万元。

全县财政总支出由年初预算187976万元调整为208636万元，调增20660万元。

（3）收支平衡情况

当年收支平衡。总财力208636万元—总支出208636元=0万元。

2、政府性基金预算调整情况

（1）收入预算调整

基金收入由年初预算38740万元调整为59910万元，调增21170万元。

（2）支出预算调整

基金支出由年初预算38740万元调整为59910万元，调增21170万元。

（3）当年基金收支平衡

当年收支平衡。基金收入59910万元—基金支出59910万元=0。

三、预算执行中重要事项情况

（一）关于预备费安排情况

根据预备费的使用要求，2017年，我县预备费1000万元主要用于信访维稳及相关应急支出。其中：文广新局相关支出524.57万元，民宗局相关支出40.11万元，交运局州庆相关支出56.16万元，政法委相关支出30.07万元，民政局支援长沙灾区96.1万元，相关单位信访维稳等支出252.99万元。

（二）关于债券转贷收入安排情况

1.新增政府债券。2017年，省财政厅核定我县新增政府债券额度22000万元。按照《湖南省财政厅关于下达2017年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预〔2017〕58号）要求：新增债券在严格按照预算法规定用于公益性资本支出，不得用于经常性支出；新增债券要优先用于落实贫困村基础设施和公共服务设施建设三年行动计划、环保、农田水利、安全饮水、乡村卫生室和义教等；新增债券要与年初预算打通盘活、统筹安排。结合我县经济社会发展需要和县级预算安排情况，充分考虑“营改增”后税收短收、人员工资增资和绩效奖励提标等缺口因素，科学置换，统筹安排。安排的项目主要有：国省干线建设、农村公路建设、脱贫攻坚、教育发展、各类民生支出等（具体项目见《龙山县2017年地方政府新增债券置换明细表》）。

2.置换债券。截止目前，省财政厅已批复下达我县2017年地方政府置换债券额度47815万元，已置换23510万元，余下额度计划年内置换完毕。

(三)关于两年以上财政存量资金1.2亿元调入预算稳定调节基金的情况

根据上级要求，县政府于2017年7月25日印发了《龙山县清理财政存量资金工作实施方案》（龙政办发〔2017〕33号），由县财政局牵头，组织开展了部门预算单位、财政专户财政存量资金清理。目前，相关表格已初步汇总完毕，计划将1.2亿元财政专户存量资金收回，按照相关程序报批后，调入2017年预算稳定调节基金，现提请县人大常委会审议。

主任、各位副主任、各位委员，今年财政发展改革的任务十分艰巨，我们一定认真落实本次会议精神，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督、指导和支持下，进一步解放思想，攻坚克难，确保圆满完成全年财政各项工作任务，努力为早日实现脱贫摘帽，加快全面建成小康社会作出新的更大贡献！