龙山县2017年度县级预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第三十六条的规定，龙山县审计局将龙山县2017年度县级预算执行及其他财政财务收支情况审计结果予以公告。

此次审计，主要审计了县财政局、县非税局、县地税局等3个单位组织财政预算执行情况，并延伸审计了县信访局、县规划局、县司法局、县检察院、洗洛镇人民政府等5个部门预算执行及财政财务收支情况。

审计结果表明，2017年，龙山县县级预算执行工作继续以“稳增长、调结构，促改革，惠民生，防风险”为工作主线，深化财政体制改革，坚持依法理财，努力增收节支，着力规范管理，预算执行约束力和公开化程度不断提高，预算执行情况总体良好。

——财政收支任务较好完成。2017年，全县完成财政总收入81,155万元，同比增长15.21%。其中完成一般公共预算收入51,961万元，同比增长9.49%。

——收入质量稳步提升。2017年，全年完成税收收入62,674万元，占财政总收入的77.23%，同比增长17.76%；非税收入完成18,481万元，占财政总收入的22.77%，同比增长7.34%。

——支出结构不断优化。2017年，全县完成公共财政预算支出375,066万元，同比增长1.50%。其中民生支出实现276,836万元，占公共财政预算支出的73.81%。

一、2017年县级预算执行及其他财政财务收支情况审计查出主要问题及整改要求

（一）2017年县级预算执行情况审计查出主要问题及整改要求

1. 关于政府性基金预算编制未细化的问题，要求县财政局进一步细化政府性基金预算。

2. 关于未足额安排预备费的问题，要求县财政局依法足额安排预备费。

3. 关于部分非税收入未及时确认缴库422.64万元的问题，要求县非税局按照规定确认收入并缴库。

4. 关于将应缴预算收入列应缴专户48.95万元的问题，要求县非税局将此笔应缴财政收入解缴国库，纳入预算管理。

5. 关于县地税局应征未征税收128.35万元的问题，要求县地税局将未征税款征收入库。

6. 关于县地税局延缓征收企业所得税77.85万元的问题，要求县地税局今后严格依法征税，不得缓征税款。

（二）2017年部门预算执行及其他财政财务收支情况审计查出主要问题及整改要求

1. 关于部门预算编制不完整的问题，要求县信访局、县司法局、县规划局、洗洛镇人民政府等单位按照规定编制部门预算。

2. 关于决算草案未真实反映相关情况的问题，要求县规划局、洗洛镇人民政府等单位在今后按照规定编制部门决算，确保数据真实可靠。

3. 关于应缴未缴财政专户收入173.74万元的问题，要求县规划局在审计发现问题整改期内将该资金缴入县非税局。

4. 关于未严格履行政府采购程序的问题，要求县信访局、县规划局、洗洛镇人民政府等单位在审计发现问题整改期内自行向县政府采购管理机构申报进行整改，今后不得再发生类似问题。

5. 关于债权债务清理不及时的问题，要求县规划局、洗洛镇人民政府等单位在审计发现问题整改期内组织专人对历年往来款项进行清理，特别是属于个人欠款问题，要按相关规定进行处理，真实客观地反映单位债权、债务情况。

6. 关于挤占专项资金37.52万元的问题，要求洗洛镇人民政府在审计发现问题整改期内将该挤占专项资金调整账务，归还原渠道资金。

对上述审计中发现的主要问题，龙山县审计局已根据国家法律法规，出具了审计报告和作出了审计决定，提出了审计处理意见，并要求相关单位按照审计要求进行整改。

二、2017年度实施的审计项目查出问题整改情况

2017年，龙山县审计局根据年度审计项目计划及县委、县政府交办，共审计了17个项目。审计中，共查出问题69个。截止2018年6月30日，已整改到位问题48个，部分整改到位问题19个，未整改到位问题2个。

（一）2016年县级预算执行情况审计查出问题整改情况

1. 县级预算执行情况审计查出问题整改情况

2017年，龙山县审计局对龙山县2016年度县级预算执行情况进行了审计，查出问题5个，已整改到位问题1个，部分整改到位问题2个，未整改到位问题2个。

2 .部门预算执行情况审计查出问题整改情况

2017年，龙山县审计局对龙山县安监局、县民宗局、县供销联社等3个单位的2016年度部门预算执行情况进行了延伸审计，共发现问题4个，已全部整改到位。

（二）县管领导干部任期经济责任审计查出问题整改情况

2017年，龙山县审计局对茅坪乡原党委书记罗旭等6位党政主要领导干部任期经济责任进行了审计，共发现问题31个，已整改到位问题25个，部分整改到位问题6个。

（三）行政事业单位财政财务收支情况审计查出问题整改情况

2017年，龙山县审计局对龙山县房地产管理局等4个单位财政财务收支情况进行了审计，共查出问题18个，已整改到位问题13个，部分整改到位问题5个。

（四）专项资金管理使用情况审计查出问题整改情况

2017年，龙山县审计局对环保专项资金等3项专项资金管理使用情况进行了审计，共查出问题11个，已整改到位问题5个，部分整改到位问题6个。

以上是龙山县2017年度县级预算执行及其他财政财务收支审计情况，以及龙山县审计局2017年度实施的审计项目中查出问题的整改情况，大部分问题得到了纠正，还有部分问题未完全整改到位。下一步，龙山县审计局将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，确保问题整改到位。