关于龙山县2017年财政决算及2018年1-6月财政预算执行情况的报告

---2018年7月27日在县第十七届人大常委会第十五次会议上

县财政局局长　田光治

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，现将2017年财政决算及2018年1-6月财政预算情况报告如下：

 一、2017年财政决算情况

（一）财政总决算情况

2017年全县公共财政总收入完成81155万元，为预算（调整后预算数，下同）的95.99%，同比增加9310万元，增长15.21%。其中，公共财政预算收入完成51961万元，完成预算的91.4%，同比增加4502万元，增长9.49%;上划中央税收收入完成23486万元，完成预算的106.06%，同比增加5672万元，增长31.84%；上划省级税收收入完成5708万元，完成预算的102.79%，同比增加540万元，增长10.45%。

上级补助收入309269万元，比上年增加8730万元，增长2.9%，主要项目有：返还性收入7210万元（其中增值税和消费税返还4424万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1955万元），同比增加464万元，增长6.88%；一般性转移支付收入191432万元（其中财力性一般转移支付111254万元，增长12.01%；专项性一般转移支付80178万元，增长10.03%），同比增加19232万元，增长11.17%；专项转移支付110627万元，同比减少10966万元，下降9.02%。

债券转贷收入78830万元，比年度预算数增加56830万元，主要是置换债券收入增加56830万元。

政府性基金预算收入完成63500万元，为预算的105.99%，同比增加42584万元，增长203.60%。

社保基金预算收入108029万元，为预算的139.04%，同比增加37279万元，增长52.69%。

2017年全县公共财政预算支出完成375066万元，为预算的96.08%，同比增加5527万元，增长1.5%。政府性基金支出完成58103万元，为预算的98.75%,同比增加28136万元，增长93.89%。社保基金支出完成100623万元，为预算的141.46%，同比增加33487万元，增长49.88%。

2017年全县财政收支平衡情况：

1、公共财政预算收支平衡情况。公共财政预算收入51961万元，加上级补助收入309269万元，加债券转贷收入78830万元，加上年结余5411万元，加调入资金14612万元，加调入预算稳定调节基金2821万元，收入总计462904万元，减公共财政预算支出375066万元，减上解支出4702万元，减债券还本支出56830万元，减安排预算稳定调节基金11020万元，减结转下年支出15286万元，净结余为零。

2、政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入63500万元，加上级补助收入6887万元，加上年结余428万元，基金收入总计70815万元，减政府性基金支出58103万元，减上解支出82万元，减调出资金11896万元，年终滚存结余734万元。

3、社保基金预算收支平衡情况。社保基金预算收入108029万元，加上年结余39679万元，基金收入总计147708万元，减社保基金支出100623万元，年终滚存结余47085万元。

（二）部门决算情况

2017年度，龙山县部门决算收入550680万元，比上年决算增加133057万元，增长31.86%，其中：公共预算财政拨款收入300009万元，基金收入45714万元，上级补助收入38万元，事业收入59607万元，其他收入145312万元；用事业基金弥补收支差额966万元，比上年决算减少215万元，下降18.2%；年初结转和结余46162万元，比上年决算增加1661万元，增长56.47%。2017年部门决算支出559700万元，比上年决算增加161023万元，增长40.38%；结余分配2324万元，减少1161万元，下降33.31%；年末结转和结余35784万元（其中：项目支出结转和结余14995万元），比上年决算减少10360万元，下降22.45%。

2017年龙山县部门决算收支平衡情况：部门收入550680万元，加事业基金弥补收支差额966万元，加年初结转和结余46162万元，减去部门支出559700万元，减去结余分配2324万元，年末结余35784万元。

1、部门决算中公共预算财政拨款收支完成情况。2017年，龙山县部门公共预算财政拨款收入300009万元，比上年决算增加15972万元，增长5.62%；公共预算财政拨款年初结转和结余32143万元，比上年决算增加13408万元，增长71.56%；公共预算财政拨款支出314361万元，比上年决算增加43734万元，增长16.16%；年末结转和结余17791万元（其中：项目支出结转和结余8308万元），比上年决算减少14354万元，下降44.65%。

2017年部门公共预算财政拨款收支平衡情况：公共预算财政拨款收入300009万元，加年初结转和结余32143万元，减去本年支出314361万元，年末结转和结余17791万元。

2、部门决算中政府性基金财政拨款收支完成情况。2017年，龙山县部门政府性基金财政拨款收入45714万元，比上年决算增加28029万元，增加158.49%；政府性基金财政拨款年初结转和结余1034万元，比上年决算增加10万元，增长0.9%；政府性基金财政拨款支出41941万元，比上年决算增加24267万元，增长137.3%；年末结转和结余4807万元，比上年决算增加3773万元，增长364.89%。

2017年部门政府性基金财政拨款收支平衡情况：基金收入45714万元，加年初结转和结余1034万元，减去本年支出41941万元，年末结转和结余4807万元。

二、2018年1-6月财政预算执行情况

今年以来，财税部门在人大的监督与支持下，认真贯彻落实年初县委经济工作会议提出的各项要求，克服困难，迎难而上，财政收入稳步增长，财政支出结构不断优化，财政管理不断加强，各项重点支出、民生支出得到了有效保障。

（一）1-6月财政预算执行情况

1-6月，全县财政总收入49568万元，为预算的50.97%，同比增加4957万元，增长11.11%。其中公共财政预算收入34018万元，为预算的51.80%，同比增加3754万元，增长12.40%；上划州级收入2万元，为环境保护税上划州级10%部分；上划省级收入3012万元，为预算的49.31%，同比增加245万元，增长8.85%；上划中央级收入12536万元，为预算的49.23%，同比增加956万元，增长8.26%。分部门完成情况：国税部门完成19307万元，为预算的47.53%，同比增加1109万元，增长6.09%；地税部门完成15233万元，为预算的44.98%，同比减少221万元，下降1.43%；财政部门完成15028万元，为预算的66.01%，同比增加4069万元，增长37.13%。1-6月，全县公共财政预算支出229846万元，为预算的56.52%，同比增加24716万元，增长12.05%。

1-6月，全县政府性基金预算收入5530万元，为预算的5.28%，同比增加5507万元，增长23943.48%。全县政府性基金预算支出37097万元，为预算的48.32%，同比增加17204万元，增长86.48%。

1-6月，全县社保基金预算收入52806万元，为预算的60.89%，同比增加24088万元，增长83.88%。全县社保基金预算支出50594万元，为预算的61.11%，同比增加16918万元，增长50.24%。

（二）1-6月全县预算执行特点

1、财政收入稳步增长。1-6月，全县财政总收入达49568万元，完成预算的50.97%，同比增长11.11%，高于均衡入库目标0.97个百分点，连续5个月实现两位数增长,顺利实现了时间、任务“双过半”。

2、重点支出保障有力。按照有保有压、科学安排的支出原则，调整优化支出结构，集中财力“保工资、保运转、保民生、保重点”，为全县经济社会发展提供了有力的财政支撑。

3、财政管理不断规范。实行全口径预算管理，完善预算绩效评价体系，对全县所有预算单位实施预算绩效目标考核。推进专项资金整合，规范县专项资金管理，将预算资金全部纳入国库集中支付范围。强化措施，加强了国有资产、乡镇财政、政府采购、投资评审等管理。

（三）1-6月预算执行中的重要事项

结合防范和化解重大风险、脱贫攻坚、存量资金收回等重点工作，1-6月预算执行中，对比年初预算安排，部分资金安排需要进行调整，现向县人大常委会进行报备：

一是财政存量资金收回并统筹安排。根据上级要求，我局计划对财政存量资金进行清理收回，目前前期工作已经开展，待具体明细确定后，在预算调整时，再报县人大常委会审批。

二是调整相关预算收支项目。考虑到还本付息、脱贫攻坚资金需求，拟对一般预算和基金预算收入进行调整，并相应调整相关支出预算，待具体明细确定后，在预算调整时，再报县人大常委会审批。

三是补充编制国有资本经营预算。年初时，未编制国有资本经营预算，根据实际，计划根据国有资本经营收益情况，补充编制国有资本经营预算，待具体明细确定后，在预算调整时，再报县人大常委会审批。

三、存在的主要问题及下一步工作措施

下半年，我县财政收支矛盾将尤为突出，主要存在以下困难，一是财政增收压力大。受国家宏观政策的调整，以及经济下行造成的各种主体税收严重下滑影响，年度收入任务完成压力大；二是收支矛盾突出。政策性增人增资、大班额化解、完善社会保障制度和涉及县域经济发展重点项目建设还需财政大力支持，缺口较大；三是脱贫攻坚和偿债压力大。随着上级脱贫攻坚资金整合政策的调整，以及国家化解重大风险相关政策措施的出台，相关融资渠道变窄，支出压力加大。为确保全年收入任务完成，财政部门将采取以下主要措施：

（一）切实加强财源培育。坚持以加快产业转型升级，提升经济增长质量和效益为中心，综合运用各项财政调控手段，大力支持现代农业、新型工业、现代服务业等产业协调发展，多渠道、多层次培植地方财源。加大依法治税，强化对重点行业、重点企业和重点税种的征收监管；继续加强对行政事业性收费、国有资源有偿使用、国有土地出让等非税收入的管理，确保应收尽收，力争完成全年目标任务。

（二）积极向上争取资金。重点关注财政体制改革动向，认真研究财政体制改革对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。积极主动向上申报，沟通对接，努力争取上级财政更多的政策倾斜和财力支持。下大力气争取上级一般性转移支付和地方性政府债券额度，争取扶贫专项资金，切实增强地方财政保障和支持经济社会发展的能力。

（三）保障重点建设需要。建立健全财政资金整合机制,围绕“两不愁、三保障”，全力支持“五个一批”和“十一项工程”，确保顺利完成脱贫任务。盘活财政存量资金，提高资金使用效益。防范和化解重大风险，用好财政增量资金，主要将增量用于调结构、调方向，充分发挥增量资金的导向作用和示范引领作用。多管齐下，全力做好资金保障，支持重点项目建设、民生事业建设和产业建设。