关于龙山县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

目   录

第一部分：关于龙山县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

一、2018年财政预算执行情况

㈠一般公共预算情况

㈡政府性基金预算收支完成情况

㈢国有资本经营预算收支完成情况

㈣社保基金预算收支完成情况

㈤主要工作开展情况

二、2019年财政预算（草案）

㈠编制原则

㈡编制依据

㈢一般公共预算安排情况

㈣政府性基金预算安排情况

㈤国有资本经营预算安排情况

㈥社会保险基金预算安排情况

㈦提前下达专项财力转移支付情况

三、完成2019年财政预算的主要措施

㈠着力稳增长防风险

㈡着力保民生补短板

㈢着力推改革激活力

㈣着力抓监管促规范

第二部分 2019年龙山县本级预算公开表格

关于龙山县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

 ---2018年12月28日在龙山县第十七届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长    田光治

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会书面报告2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案），请予审查。

一、2018年财政预算执行情况

㈠一般公共预算情况

1.财政预算收入完成499980万元

财税总收入完成91000万元(预计，下同)，增长12.13%。其中：地方收入完成58209万元，增长12.02%;上划中央税收收入完成26439万元，增长12.57%；上划省州级税收收入完成6352万元，增长11.28%。分部门完成情况：原国税部门完成41607万元，原地税部门完成33866万元，财政部门完成15527万元。

上级补助收入完成309521万元（含上级财力性补助收入107157万元、上级专项补助收入202364万元）。

地方政府债券转贷收入完成65549万元。其中：新增政府债券收入完成23700万元、棚改专项债券收入完成32700万元、置换债券收入完成9149万元。

动用预算稳定调节基金和上年结转16351万元。

收回财政存量资金50350万元。

2.财政预算支出完成493006万元

一般公共财政预算支出完成405281万元，增长8%；政府债券还本支出完成41849万元；存量资金支出完成45876万元。

3.收支平衡情况

地方收入58209万元，加上上级补助收入309521万元，加上债券转贷收入65549万元，加上动用稳定调节基金和上年结转16351万元，加上存量资金收回50350万元，收入共计499980万元。减去一般公共财政预算支出405281万元，政府债券还本支出41849万元，存量资金支出完成45876万元，结余6974万元结转下年支出。

㈡政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成158098万元（含上级转移支付补助收入4058万元），增长123.25%；政府性基金支出完成158098万元，增长125.59%，当年实现收支平衡。

㈢国有资本经营预算收支完成情况

国有资本经营预算收入完成12900万元；国有资本经营预算支出完成12900万元，当年实现收支平衡。

㈣社保基金预算收支完成情况

社保基金预算收入完成92327万元，下降14.53%；社保基金预算支出完成111829万元，增长11.14%，累计结余30657万元。

由于国有土地出让收入、城乡建设用地土地增减挂钩指标交易的入库，以及上级转移支付到位和相应支出的影响，会对我县年度预算执行造成较大影响。待与州结算后,全县全年财政预算执行会有些变化，我们再向县人大常委会专题报告。

㈤主要工作开展情况

1.全力以赴稳增长，有效保障了重点支出需要。今年以来，面对上级防范和化解重大风险政策的调整，以及脱贫攻坚和基本民生支出的保障需要，我们深挖收入潜力，科学安排支出，着力保障各项重点支出，从而确保了上级各项政策落地，社会经济大局稳定。一是抓好各项收入组织。定期召开财税收入征收管理联席会议，调度各项收入。建立税收征管协调机制，强化对房产税等小税种、零散税源管理，充分挖掘税收潜力。扎实推进城乡建设用地增减挂钩交易、国有土地使用权出让、国有资产经营权转让等工作，确保了收入及时入库，为各项支出实现提供了财力支撑。二是有效防范债务风险。及时整改违规债务，压减项目投资规模，严格控制新增项目，完善政府性债务借、用、还的全过程跟踪监督和管理，制定切实可行的还款计划，全年安排还本付息支出7.8亿元。三是全力支持脱贫攻坚。整合中央20项、省级19项、州级5项专项资金，资金规模达到4.76亿元。充分利用长沙市、济南市市中区对口帮扶机遇，整合帮扶资金2.72亿元统筹用于脱贫攻坚。县本级安排各类补贴到人的扶贫资金，以及上级统筹整合资金无法安排的项目建设资金4.22亿元，确保了十一项工程的顺利实施。四是保障基本支出实现。确保了干部工资按月及时发放，农民工工资及时兑付，教育、卫生、民政、社保等基本民生支出的实现。

2.全力以赴推改革，切实加强了财政财务管理。一是加强预算管理。推行全口径部门预算，实行预算统筹统编、收支统批统管，统一预算分配权，提高预算编制的完整性、准确性。除涉密部门和涉密信息外，对全县134个行政事业单位实行了部门预算公开和“三公”经费公开，并细化公开内容。二是抓专项资金管理。推行财政服务再提速，提高财政服务效率。严格按专项资金管理办法和拨款程序拨付资金，推行限时办结制、局内专项资金拨款“一站式”服务和全程代理，提高服务效率。三是加强乡镇财政管理。完善资金监管实施办法，明确专人监管，严格资金监管考核，并结合“互联网+监督”，不断创新监督方式，加强民生、扶贫和强农惠农等领域资金项目监管。大力推行惠农补贴“两卡两折”升级管理工作，加大惠民政策宣传，及时发放资金。截止目前，我县通过“一卡通”发放惠民补贴共达63项6.89亿元。

3.全力以赴促规范，有效提升了财政资金效益。一是加强财政投资评审。截至目前，完成投资评审项目352个，送审金额43.46亿元，审定金额38.58亿元，审减金额4.88亿元，综合审减率达11.24%。二是扎实推进政府采购。截至目前,全县累计完成政府采购1.3亿元，节约资金1446万元，资金节约率为10.1%。三是狠抓预算绩效管理。加强预算绩效目标管理，继续把预算绩效管理纳入县政府对各单位的常规性工作考核内容。四是强化财政监督检查。积极配合县纪委做好“互联网+监督”，制定了民生资金公开目录。认真清理了龙山县涉农资金、扶贫资金“趴账”情况，对我县惠民补贴发放管理情况进行了监督检查，对存在的问题提出了监督检查意见，并督促整改落实。

在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，当前财政工作中仍存在一些困难和问题，主要表现在：支柱财源和新兴财源仍然不多，税收增长缺乏强有力骨干企业的支撑，财政收入持续增长压力加大；财政监管机制不够完善，资金使用效益有待提高；脱贫攻坚、财政偿债、人员经费、基本民生等刚性支出大，收支矛盾十分突出，财政运行风险较大，等等。对于这些问题，在今后的工作中，我们将高度重视，并努力解决。

二、2019年财政预算（草案）

2019年财政预算编制工作指导思想：全面贯彻党的十九大和习近平总书记系列重要讲话精神，落实县委发展战略和工作部署，深化部门预算改革，积极探索中期财政规划管理；防范和化解重大风险，全力支持脱贫攻坚，深化供给侧结构性改革，推进财政支持经济发展方式转变；深化预算执行管理改革，优化财政项目资金整合和统筹使用；提升预算管理绩效，全面推行预算公开制度，加强政府性债务管理，促进全县经济社会平稳健康发展。

㈠编制原则

1.准确性原则。部门预算相关的机构、编制、人员、资产等基础信息数据要求如实填报，部门收支预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能需要为依据，充分考虑中期财政增减变动因素科学测算，力求数据真实、准确、科学。

2.完整性原则。强化全口径预算管理，各部门预算单位应将所有收支全部纳入预算，细化一般公共预算编制内容，规范功能分类科目使用，提高预算执行到位率，全面、完整地反映本单位各项收支。

3.重点性原则。按照公共财政要求，财政资金优先保障重点支出以及民生、扶贫的投入，确保全县重点社会事业项目的资金需求，严格控制一般性项目支出和行政运行成本，体现有保有压的精神。

4.绩效性原则。扩大预算绩效管理范围，在预算编制、执行过程中，应结合本单位的特点和实际，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效全过程管理机制。

5.透明性原则。正确把握预决算信息公开工作形势，坚持公开方向不动摇，主动接受人大、政协、审计和社会各界的监督。

㈡编制依据

1.《预算法》及财政财务制度规定事项。

2.省、州、县三级党委及政府文件规定事项。

3.上级有关部门与财政联合行文规定事项。

4.县委常委会会议、政府常务会议确定事项。

5.地方保常规性事业发展确定事项。

㈢一般公共预算安排情况

1.收入情况。财政总收入412656万元（财税收入中剔除了上划部分）：⑴一般公共预算收入安排100100万元，增长10%（其中，地方收入62250万元，增长6.94%）；⑵上级补助收入安排179765万元（不含上级专项转移支付）；⑶债券转贷收入安排84351万元（其中：新增政府债券收入33700万元；棚改专项债券收入32700万元；置换债券收入17951万元）；⑷存量资金收回40000万元；⑸预计新增财力和政府债券收入39316万元；⑹上年结转安排6974万元。

2.支出情况。财政总支出412656万元：⑴一般公共财政预算支出安排351433万元（不含上级专项转移支付支出），其中：人员支出209824万元、列收列支18523万元、公用经费及单位业务经费33365万元、县级专项经费67667万元、新增政府债券支出15269万元、预备费3000万元、上解支出3785万元；⑵政府债券还本支出安排50651万元；⑶存量资金安排支出10572万元。

3.收支平衡情况。地方收入62250万元，加上上级补助收入179765万元，加上债券转贷收入84351万元，加上存量资金收入40000万元，加上预计新增财力和政府债券收入39316万元，加上上年结转6974万元，财政总收入共计412656万元。减去一般公共预算支出351433万元，减去政府债券还本支出50651万元，减去存量资金支出10572万元，财政总支出共计412590万元，结余为零，收支平衡。

㈣政府性基金预算安排情况

全县政府性基金收入安排193945万元，政府性基金支出安排193945万元,当年收支平衡。

㈤国有资本经营预算安排情况

全县国有资本经营预算收入安排50000万元，国有资本经营预算支出安排50000万元，当年收支平衡。

㈥社会保险基金预算安排情况

2019年全县社会保险基金收入安排95629万元，支出安排87806万元，当年收支结余7823万元。

㈦提前下达专项财力转移支付情况

截止12月22日，共收到上级提前下达的2019年一般专项财力性转移支付24422万元，按专项指定用途编列预算。

三、完成2019年财政预算的主要措施

2019年，我们将紧紧围绕上述目标任务，加大工作推进力度，加大改革创新力度，确保目标任务的圆满完成。

㈠着力稳增长防风险。认真贯彻落实上级减税降费政策，加大依法治税，强化对重点行业、重点企业和重点税种的征收监管；继续加强对行政事业性收费、国有资源有偿使用、国有土地出让等非税收入的管理，确保应收尽收。充分发挥财政资金的引导作用，大力支持现代农业、新型工业、现代服务等产业协调发展，多渠道、多层次培植地方财源。及时整改违规债务，做到融资平台公司债务与政府债务的切割。实行预算和限额管理，坚决遏制政府债务增长过快。结合防范和化解重大风险政策要求，认真组织项目申报，聚焦农业基础设施、乡村振兴、生态环保、重要交通干线、教育布局调整等，以项目为载体，积极争取上级转移支付资金和项目资金，支持重大基础设施项目建设，夯实经济发展基础。

㈡着力保民生补短板。深入贯彻落实《国务院关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见》和《湖南省人民政府办公厅关于推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金工作的实施意见》精神，围绕“两不愁、三保障”，完善涉农整合资金管理办法，制定2019年统筹整合使用项目资金方案，加快资金拨付，全力支持“五个一批”和“十一项工程”。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业、科技创新、文化等相关政策，把握好提标扩面和长期保障的关系，增强民生保障的可持续性。科学统筹财力，推广政府购买服务，不断加大教育、就业、医疗卫生、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。

 ㈢着力推改革激活力。深入推进财政预算管理制度改革，改进预算编制方法，完善政府预算体系，健全预算基本支出和项目支出定额标准体系，完善预算执行动态监控机制，健全预算支出责任制度，提高预算执行的效率和均衡性。用活用好财政专项资金，创新资金分配使用方式，发挥市场机制和财政资金杠杆调节作用，提高财政资金使用效益。围绕规范编制预算、加快预算执行这个核心，建立健全盘活财政存量资金的长效机制。扩大预算绩效管理范围，建立第三方评价机制，加强绩效评价、监督检查和审计结果的运用。继续开展财政系统“服务再提速”活动，提高服务质量和服务水平。

㈣着力抓监管促规范。加强制度建设，继续完善专项资金管理、政府采购、投资评审、国库集中支付、财政票据制度，确保财政资金规范安全高效运行。全面推进行政事业单位内部控制建设，通过流程再造和信息化手段运用，强化对工作业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正。严格遵循《预算法》，贯彻落实县人代会对预算草案报告作出的决议，强化预算执行刚性约束。建立透明预算制度，全面公开除涉密信息以外的所有财政预决算信息，主动接受社会各界监督。

各位代表，我们将在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和支持下，切实加强财政干部队伍建设，进一步改进工作作风，增强服务意识，提高聚财、理财的能力，解放思想，坚定信心，努力克服各种困难，锐意进取、扎实工作，圆满完成全年财政各项目标任务。

谢谢大家！

龙山县第十七届人大第三次会议秘书处  2018年12月24日